1. 境外外國機構投資人：
   在中華民國境外，依當地政府法令設立登記之基金型或非基金型機構。
2. 境外華僑及外國自然人：
   具有中國大陸地區以外之國籍，年滿二十歲持有身分證明者。
3. 境內華僑及外國自然人：
   年滿二十歲，居住於中華民國境內領有華僑身分證明書或外僑居留證。
4. 境內外國機構投資人：
   外國法人在中華民國境內設立之分公司。

1. 境外：
   1. 代理人授權書或代表人指派書。
   2. 符合規定之身分證明文件，例如: 護照、身分證、公司執照或當地主管機關核准機構成立之證書或函件等。
2. 境內：
   1. 華僑及外國自然人：護照及華僑身分證明書(或外僑居留證)。
   2. 外國機構投資人：經濟部認許證、經濟部公司執照、營利事業登記證及負責人身分證明文件。

三、投資額度：

請參考「結匯注意事項」

境外華僑及外國人投資國內證券，其投資範圍，以下列為限：

1. 上市、上櫃公司及興櫃股票公司發行或私募之股票、債券換股權利證書及台灣存託憑證。
2. 證券投資信託基金受益憑證。
3. 政府債券、金融債券、普通公司債、轉換公司債及附認股權公司債。
4. 受託機構公開招募或私募受益證券、特殊目的公司公開招募或私募資產基礎證券。
5. 認購(售)權證。
6. 其他經證券主管機關核定之有價證券。
7. 依上述規定已投資國內證券者，得在國內期貨市場從事避險性期貨交易。
8. 依規定期匯入資金尚未投資於國內證券之運用：
   1. 投資於公債、定期存款、貨幣市場工具（總額度上限不得超過其匯入資金之百分之三十，但投資買賣斷公債不在此限）。
   2. 投資於新台幣定期存款者，其期限不得超過三個月，期滿得續存三個月，但以一次為限。
   3. 投資於貨幣市場信用工具者，以距到期日九十天以內之票券為限。